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2017.05.18新税法下企业涉税风险防范与营改增后会计核算深度解析

发布时间:2017-05-27

【课程大纲】

模块一:金税三期下涉税票据风险防控

前言:2017年税务稽查检查要点需要关注哪些问题

1、为什么税务机关要求企业一定要取得发票

2、企业在什么情况下需要取得发票

3、丢失增值税专用发票的处理

4、开具红字增值税专用发票的要点

5、善意取得的虚开增值税专用发票企业所得税前扣除的税务及法律风险

6、小规模纳税人申请代开增值税专用发票的情形和要求

7、物业公司、非物业公司转售水电的征税政策及开票规定

8、如何判断公司取得的专票是否属于虚开专票

9、购买加油卡赠送客户的发票风险

10、不可抵扣项目进项税发票的要求

11、分公司采购、总公司付款是否违反三流一致而产生进项抵扣风险

11、购进商品服务用于集体福利与视同销售的区别

12、取得销售方混合销售行为开具发票的要求

13、通过加油卡加油开具增值税专用发票的方法

14、商品和服务税收分类编码的影响

15、劳务派遣营改增后的增值税发票开具方法

模块二:营改增对年度所得税汇算影响的重要政策解析

Ø营改增后进场费、促销费、服务费的增值税政策把控

Ø支付运输公司和货物代理公司增值税政策是一样的吗,关注36号文后货运代理业增值税政策的重大变化对我们的影响

Ø仓储费的支付的增值税风险点(关注36号文后仓储费简易征收选择问题)

Ø如何区分房屋租赁费与仓储费,合同应该如何签订和把控

Ø自建厂房中设计费、材料设备购置费和建安费的抵扣问题

Ø建筑业营改增后,企业应该如何和建安企业进行工程造价的谈判

Ø对于门窗、幕墙、消防工程合理的合同签订方法及筹划建议

Ø自建厂房支付的土地出让金是否能抵扣进项税——如何把握2年抵扣含义

Ø支付的建安费中,如果建安工程存在分包,如何取得政策的建安增值税发票

Ø装修费用的增值税进项税抵扣要点把控——哪些装修费需要分2年抵扣

Ø如何把握建安业的甲供工程和清包工,判断建安工程究竟采用11%还是3%的报价方法

Ø办公用品发票增值税抵扣问题(销货清单是进项税抵扣的关键点)

Ø办公室购买茶叶、桶装水的进项能否抵扣

Ø员工旅游、商务考察中旅游费发票的增值税开具与抵扣问题及操作建议-把握总局纳服司71号文政策意图

Ø会议费的增值税抵扣问题——会议费中的场地租赁费、设备租赁费(LED屏、投影仪)、餐费、茶歇的增值税发票开具问题

Ø如何区分场地租赁费、场地使用费、会议服务费的增值税税目区别

Ø住宿费如何把握增值税发票取得风险——住宿费中的餐费、酒店消费的增值税风险把控

Ø集团资金池业务的增值税风险——关联企业间无偿资金往来增值税问题、资金池中利息支付的增值税问题

Ø境外设计费、代言费、广告费、咨询费支付中的增值税扣缴问题——是否需要承担增值税法定扣缴义务、形式发票如何开具

Ø理财产品、资管项目的增值税是否需要缴纳增值税

模块三:营改增最新账务处理要求及应对方略

Ø增值税会计科目设置要求

Ø价税分离的会计、业务处理方

Ø采购业务发生时增值税会计处理

Ø分期抵扣进项税会计处理分析

Ø进项税转出会计处理方法

Ø销售业务发生时增值税会计处理

Ø营改增前已确认收入,此后产生增值税纳税义务的账务处理

Ø待确认销项税科目的设计及其背后的业务含义

Ø出口退税业务的会计处理实务

Ø进项税额抵扣情况发生改变的账务处理

Ø月末转出多交增值税和未交增值税

Ø增值税的不同缴纳情形下会计处理

Ø增值税期末留抵税额的账务处理

Ø营改增中抵减增值税额优惠的账务处理

Ø抵减增值税额的账务处理

Ø“二项费用”增值税会计核算方法

Ø房地产预缴业务的增值税会计处理

Ø建安企业预缴增值税的会计处理

Ø金融商品转让增值税会计处理问题分析

Ø每月(季)结账的增值税会计处理方法

Ø财务报表中相关项目的列示

……

模块四:2016年度企业所得税汇算申报表填列及最新政策筹划

Ø2014年版申报表结构、最新变化及修订后填报要求

Ø2、职工福利费税收政策口径及其对企业的影响分析

Ø3、跨年度发放工资的企业所得税扣除政策最新口径

Ø4、公司如何利用激励政策开展企业税收筹划

Ø5、固定资产加速折旧优惠政策筹划应用方法

Ø6、技术转让所得减免税最新政策及其把握要点

Ø7、个人健康保险税收政策把握要点和操作方法

Ø8、高新技术企业税收优惠的应用

Ø9、混合性投资业务的所得税处理风险

Ø10、公车私用的企业税收管理

Ø11、企业如何利用重组业务实现转型升级

模块五:个人所得税热点税收问题及税收风险防范

Ø董事费个人所得税问题

Ø商业健康保险个人所得税最新政策规定及操作方法

Ø个人以非货币资产对外投资个人所得税新规

Ø展业促销个人所得税风险及防范

Ø转增股本个人所得税出新规

Ø企业实施年金制度对广大员工的意义和操作思路的个人所得税问题

Ø个人年终奖的税收筹划分析

Ø差旅费津贴的个人所得税处理方法

Ø实物福利的个人所得税风险把握口径

模块六 :其他地方税种检风险识别与应对

Ø房产税中的几点注意事项

Ø土地使用税的风险点解析

Ø土地增值税风险点

Ø城建税、教育费附加的注意事项

模块七:学员提问,教师答疑、案例分析


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